Xin chào các bạn , Tôi Thái Sơn đây
Thường thì chúng ta sẽ nghĩ rằng làm kế toán DN thương mại khá là dễ và tôi cũng rất đồng tình với quan điểm đó. Nhưng nó dễ với những người đã trải qua thôi. Còn với 1 số bạn lần đầu tiên chúng ta làm chắc chắn sẽ có những bỡ ngỡ.
Mà đặc biệt lại càng lúng túng khi chúng ta quyết toán thuế tại DN Thương Mại và khi đó có 1 số thắc mắc như:
Thế thì hôm nay kế toán thương mại dịch vụ sẽ chia sẻ với bạn những gì mà tôi đã trải qua trong xuyên suốt quá trình quyết toán tại DN Thương mại.
BỘ VIDEO KẾ TOÁN EXCEL MIỄN PHÍ
Bộ video hướng dẫn chi tiết việc lập file Báo cáo tài chính trên phần mềm Excel . Chi Tiết - Đơn Giản - Dễ Làm
Kinh nghiệm quyết toán thuế tại doanh nghiệp thương mại
- Thứ nhất: Bạn cần xem xét trọng tâm vào Thuế GTGT, Hợp đồng Mua vào - Bán ra, Doanh thu và hóa đơn, Giá vốn, Hàng tồn kho 152,155,156.
- Thứ hai: Chúng ta xét trọng tâm vào những vấn đề trên rồi nhưng bạn lưu ý cho tôi 1 số vấn đề sau.
- Vấn đề 1. Bạn cần kiểm tra xem hàng kỳ có nộp tờ khai đúng hạn, kỳ nào không đúng hạn nộp liệt kê ra 01 bảng
- Vấn đề 2. Bạn kiểm tra thiếu tờ khai của tháng nào cần phải kiểm tra xem tháng đó có kê khai không hay là đánh mất để xử lý.
- Vấn đề 3. Bạn cần kiểm tra đối chiếu hóa đơn GTGT của tháng đó có kê khai hay không, Nếu không kê khai mà mất có thể biển thủ, còn nếu đã kê khai tìm phương án xử lý, có kê khai sai số tiền thuế hay không, sai MST, ngày tháng, số hóa đơn….. hay không, nếu ko sai tiền thuế ok, còn sai các thông tin khác không trọng yếu ko cần quan tâm nhiều
- Vấn đề 4. Trong quá trình làm sổ sách kế toán tại doanh nghiệp Kết xuất tờ khai thuế hàng kỳ ra 1 phai excel 12 tháng: đầu ra và đầu vào
- Vấn đề 5. Lọc ra những hóa đơn nào > 20 triệu kiểm tra có chuyển khoản bằng UNC thanh toán hay chưa, nếu trưa thanh toán quá 31/12 năm tài chính phát sinh của hóa đơn đó thì phải có hợp đồng trả chậm
- Vấn đề 6. Bạn cần kiểm tra lại toàn bộ UNC xem có bị mất hay không, nếu mất liên hệ ngân hàng làm công văn sao y trích lục xin lại sẽ mất phí
- Vấn đề 7. Sắp một tập UNC của công ty nào ra công ty đó thành 1 tập, và phô tô UNC đó kẹp vào tờ hóa đơn > 20.000.000 này
- Vấn đề 8. Cần phải kiểm tra lại tất cả các hóa đơn đã kê khai nhưng có vấn đề (bị mất bản gốc, số tiền lớn hơn 20tr nhưng không chuyển tiền qua NH, sai tên, địa chỉ, mã số thuế….) photo ra một bản, lập bảng kê để riêng ra.
- Vấn đề 9. Các hóa đơn bị mất bản gốc, chỉ có bản photo cần chuẩn bị kèm theo các công văn báo mất đã gửi cơ quan thuế, cũng như các thông báo mất HTKK đã nộp cho cơ quan thuế
- Vấn đề 10. Bạn cần liệt kê danh sách các hóa đơn đã hủy và kê khai báo sử dụng hóa đơn mục xóa bỏ và Các hóa đơn đầu ra hủy cần photo kèm với biên bản hủy để riêng ra lưu.
- Vấn đề 11. Và CQT thường sẽ đòi 1 file excel tổng hợp tất cả các báo cáo thuế từ tháng 01 đến tháng 12 cho họ. Nên tốt nhất mình lập sẵn một file excel tổng hợp đó khi họ cần cung cấp được luôn.
- Vấn đề 12. Về tồn kho thì bạn xem sổ sách có khớp với thực tế, nếu không khớp thì phần chênh lệch truy thu thuế GTGT và thuế TNDN theo phương pháp ấn định
- Vấn đề 13. Xuất hóa đơn có bị âm kho. Có phiếu nhập xuất, thẻ kho đầy đủ hay không, có bảng tổng hợp nhập xuất tồn chi tiết các mặt hàng. Trước khi thanh kiểm tra thì bạn phải tìm cách tống lượng hàng tồn hoặc đi mượn để khi họ vào kiểm khớp với sổ sách và thực tế. Hoặc bạn có thể xuất cho công ty quen biết tạm, sau đợt thanh tra bên công ty bạn lại xuất trả lại cho công ty mình, sau đó là biên bản cấn trừ công nợ 2 bên theo luật thuế GTGT, vừa bảo toàn thuế GTGT vừa bảo toàn thuế TNDN
- Vấn đề 14. Lập 01 danh sách bảng tổng hợp những mặt hàng bán thấp hợp giá vốn và lập phương án giải trình cho phù hợp, nếu không có căn cứ văn bản pháp luật nào để trình phù hợp sẽ bị ấn định thuế
XEM THÊM VIDEO CHIA SẺ KINH NGHIỆM QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN
Nơi chia sẻ kinh nghiệm kế toán xây dựng
- Xem thêm: Góp vốn tài sản đứng tên Giám Đốc
- Xem thêm: Chi phí chung gồm những chi phí gì?
P/S: Nếu bạn chưa có thời gian thực hành theo những kiến thức này, đừng quên share về tường facebook để lưu lại kiến thức này và học kế toán xây dựng khi cần nhé.
P/SS: Nếu bài viết của tôi có ích cho bạn hoặc bạn vẫn đang thường xuyên nhận giá trị từ kế toán xây dựng thì hãy cho tôi 1 vài cảm nhận TẠI ĐÂY nhé để tôi có động lực trao giá trị nhiều hơn cho bạn